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‧聯合理財網 2009/11/27   【經濟日報╱記者邱金蘭／台北報導】

銀行公會26日通過反向抵押貸款（即俗稱以房養老）規劃案，「公益型」的適用對象沒有排富條款，不限定收入情況；政府並應提供營業稅、營所稅等減免優惠，以提高金融機構辦理「非公益型」反向抵押貸款的意願。

根據銀行公會提出的規劃案，相關法律修改前，可參考新加坡模式採「售後租回」，符合條件的老人將房屋賣給政府住宅管理機關，政府再按月給付金額給老人，老人過世後再處分房屋。

相關法律修改後，則建議仿美國模式，採取「公益型」及「非公益型」兩種，「公益型」由政府出資，委由金融機構以放款方式承作，風險由政府承擔，並提供金融機構適當的手續費；「非公益」型則由金融機構依授信原則自行承作，風險也由金融機構自行承擔。

有關「公益型」的作法，公會建議可由政府指定銀行或保險公司辦理，借款人不限定收入情況都可辦理，借款利率則按銀行指數型房貸指標利率或中華郵政公司2年期定儲利率加固定利率計息。

至於借款成數依借款人年齡計算，年齡愈高者的可貸成數也愈高，如65歲到70歲可以貸五成，70到75歲可貸五成五，75歲以上則可貸六成。

參酌國外慣例，當借款人過世或永久搬離房屋時，如果借款本息及相關費用累計超過房屋價值，承貸金融機構就超出部分，不得向借款人求償，但為顧及政府財務風險，建議仿效美國收取貸款保證費。

銀行公會並建議，借款人在借款期間不必償還本息，貸款金融機構並沒有實質現金收入，如果仍須繳交利息收入的營業稅，可能影響金融機構承作意願，因此建議借款期間的營業稅、營所稅應給予優惠減免，並一併考量將來處分不動產的交易所得。

現行銀行法第75條及第76條規定銀行不得投資非自用不動產，承受的擔保品須在四年內處分，由於反向抵押貸款在處分擔保品時需較長時間，公會建議應適度修訂。